Comment épargner au Canada ? En complément du classique compte épargne, deux types de comptes te permettent de profiter d’un régime fiscal attractif tout en bénéficiant de la performance des marchés boursiers. Il s’agit du CELI (Compte d’Épargne Libre d’Impôt) et le REER (Régime Enregistré d’Épargne Retraite). Dans cet article je te donne la définition du CELI et du REER. Je te décris également les avantages et les restrictions pour chacun d’entre eux. Que tu souhaites épargner sur le court ou le long terme, une de ces options devrait être avantageuse pour toi.

Le Compte d’Épargne Libre d’Impôt (CELI)

Définition du CELI

Le Compte d’Épargne Libre d’Impôt (CELI) – Tax Free Savings Account (TFSA) en anglais – est un compte d’épargne qui permets aux résidents Canadiens âgés d’au moins 18 ans de placer leur argent sur des produits financiers (Actions, ETF, CPG ou Fond Monétaire). Les intérêts, dividendes et plus-values éventuels réalisés via ce compte ne sont pas imposables. Même lorsqu’ils sont retirés de ce compte. Oui tu as bien lu.

Caractéristiques et avantages du CELI

• Contributions après impôt: Les contributions au CELI sont faites avec des dollars après impôt. Ainsi, cela signifie que tu ne peux pas déduire tes contributions sur ta déclaration de revenus. Contrairement au REER que je te détaille juste après.
• Plafond de contribution: Il existe un plafond annuel de contribution qui est ajusté chaque année. Pour 2024, le plafond est de 7 000$ CAD.
• Report des droits de cotisation: Si tu n’utilises pas le plafond à son maximum, la différence sera reportée à l’année suivante, et cela indéfiniment. Par exemple, en 2023, le plafond était de 6 500$ CAD. Si tu n’as pas contribué à ton CELI en 2023, ton plafond en 2024 sera de 13 500$ CAD (6 500 pour 2023 + 7 000 pour 2024).
• Retraits libres d’impôts : Les retraits du CELI ne sont pas imposables et peuvent être effectués à tout moment, pour n’importe quel but. De plus, les montants retirés peuvent être recontribués à ton CELI à partir de l’année suivante, en plus de ta limite annuelle.
• Flexibilité des placements: Le CELI peut contenir divers types d’investissements tels que des actions, des obligations, des certificats de placement garanti (CPG) et des fonds communs de placement.
• Gains libre d’impôts : Tous les gains réalisés dans le CELI (intérêts, dividendes, plus-values) sont libres d’impôts. Ainsi, si tu réalises une plus-value de 8% sur un produit financier, c’est 8% directement dans ta poche.

Restrictions du CELI

Le CELI offre de nombreux avantages comme vu précédemment. La seule restriction du CELI est la limite annuelle de cotisation, fixée chaque année par le gouvernement fédéral. Bien que cela soit tentant de contribuer davantage que la limite imposée, je te déconseille de le faire. Sauf si tu souhaites payer des pénalités. Up to you.

Le Régime Enregistré d’Épargne-Retraite (REER)

Définition du REER

Le Régime Enregistré d’Épargne-Retraite (REER) – Registered Retirement Savings Plan (RRSP) en anglais – est un compte d’épargne spécifiquement dédié à ta retraite (mais pas que). C’est l’équivalent du Plan Épargne Retraite (PER) en France. De manière similaire au CELI, tu pourras placer ton argent sur des produits financiers tels que des CPG ou un fond monétaire.

Caractéristiques et avantages du REER

• Cotisations déductibles des impôts : Les sommes placées via le REER sont déductibles de ton revenu imposable. Par exemple, tu as placé 5 000$ CAD dans ton REER et ton revenu imposable est de 60 000$ CAD. Les impôts t’imposeront « seulement » sur 55 000$ CAD (60 000 – 5 000). Ce qui n’est pas négligeable une fois que tu as été confronté aux taux d’imposition canadien.
• Plafond de contribution : Il existe un plafond annuel de contribution qui est calculé en fonction de ton salaire. Chaque année, en déclarant tes revenus, le gouvernement canadien t’indiquera ton plafond de cotisation de ton REER pour l’année suivante.
• Retraits flexibles : Bien qu’il soit indiqué « retraite », tu peux retirer les sommes versées sur ce compte à n’importe quel moment, et pour n’importe quel motif. Cependant, tu seras bien évidemment imposé sur les montants versés et les gains sauf dans certains cas. Par exemple, l’achat de ton premier logement ou la reprise d’études.

Restrictions du REER

• Âge limite pour contribuer : À partir de 71 ans, tu ne pourras plus contribuer à ton REER et tu devras commencer à effectuer des retraits minimaux de ton REER. C’est le cas même si tu n’es pas encore prêt.e à prendre ta retraite. Bon, j’avoue que j’espère pour toi que tu seras à la retraite à cet âge là. Néanmoins, cela peut avoir des implications fiscales importantes, dépendant de ta situation.
• Types de placements limité : Généralement 3 types de catégories de placements te seront proposés au moment de l’ouverture d’un REER :
  • Le Fond Monétaire : ton argent est investi par la banque sur différents supports (actions et/ou obligations par exemple). Tu peux retirer ton argent à tout moment.
  • Le Compte Épargne : compte avec un faible taux d’intérêt (environ 1%) mais avec lequel tu peux retirer ton argent à tout moment.
  • Le CPG (Certificat de Placement Garanti) : tu fais un prêt à la banque. Ton argent est bloqué pour une durée déterminée (1 à 5 ans) pour lequel en contrepartie tu recevras des intérêts.

CELI vs REER

Et bien tout dépend de ta situation et de tes projets à court/moyen terme. En règle générale, si tu as des objectifs d’épargne à court et moyen terme, le CELI peut être la meilleure option pour toi. En effet, il offre une plus grande flexibilité avec un avantage fiscal non négligeable. Ne pas payer d’impôts sur les gains réalisés est un réel avantage !

D’un autre côté, si tu souhaites réduire ton revenu imposable tout en épargnant pour le long-terme, le REER est plus avantageux.

Tu peux aussi opter pour utiliser une combinaison des deux comptes pour maximiser les avantages de chacun. Personnellement j’ai fait le choix de me focaliser seulement sur le CELI.

Pour t’aider dans ta décision, je t’ai concocté un tableau récapitulatif.

Imposition dans le cas où tu quittes le Canada

Dans le cas où tu quittes le Canada pour redevenir résident français (ou devenir résident d’un autre pays), tu perdras les avantages fiscaux de ces comptes, qui seront désormais imposables dans ton nouveau pays de résidence. Ainsi, dans le cas où tu quittes le Canada, je te conseille de fermer ces comptes avant ton déménagement.

Où ouvrir un compte CELI/REER

Généralement toutes les banques canadiennes proposent l’ouverture de ce genre de compte. Avant d’ouvrir un compte, vérifie les frais qu’elles te facturent pour réaliser des opérations et regarde les éventuels services qu’elles peuvent te proposer, comme des investissements automatiques. Très pratique si tu souhaites faire du Dollar Cost Averaging (DCA).

Dans mon cas, j’ai ouvert mon TFSA avec Wealthsimple. Leur interface est ludique, ils n’appliquent aucun frais et proposent des investissements récurrents. J’en suis très satisfaite pour le moment. Si tu le souhaites, tu peux te créer un compte en utilisant mon code de référence : FY9HHQ. On gagnera tous les deux 25$ CAD.

Dans tous les cas, peu importe la banque avec laquelle tu souhaites ouvrir un compte, je te conseille de toujours réaliser un investissement avec une petite somme. Ensuite, essaye de retirer la somme pour voir comment cela se passe.

En résumé, le choix entre CELI et REER, ou une combinaison des deux, dépend de ta situation financière ainsi que de tes objectifs court, moyen et long terme. J’espère que cela t’a donné néanmoins plus de visibilité sur ce que sont ces comptes et les éventuels bénéfices que tu peux en tirer en fonction de ta situation.

La Bise,